Taxele pe tranzacționarea criptomonedelor pe Revolut au revenit în atenție în special după ce Bitcoin și întreaga piață cripto a crescut puternic ca urmare a câștigării alegerilor din SUA de către Donald Trump. Citiți în continuare cum puteți afla dacă datorați taxe Fiscului anul acesta, în cazul în care ați făcut tranzacții cu criptomonede pe Revolut în 2024.
Bitcoin a crescut cu aproape 60% de la 1 octombrie 2024 și până în prezent. O bună parte din creștere a venit ca urmare a câștigării alegerilor din SUA de către Donald Trump.
Acesta l-a propus pe Paul Atkins, un susținător al criptoactivelor, în fruntea SEC, autoritatea de reglementare a piețelor bursiere din SUA. Investitorii în cripto se așteaptă astfel la o schimbare majoră de abordare a pieței cripto comparativ cu perioada din mandatul lui Gary Gensler, actualul președinte al SEC și un oponent al sectorului.
Impozite pentru tranzacționarea cripto pe Revolut
Câștigurile din criptomonede se impozitează cu 10%.
Pentru a vedea ce câștiguri au avut în 2024, utilizatorii Revolut trebuie să acceseze secțiunea Criptomonede -> Mai multe -> Documente -> Extras de profit și pierderi. Aici, ei vor selecta formatul fișierului dorit (PDF sau Excel) perioada (ianuarie – decembrie 2024) și apoi vor selecta opțiunea ”Generează”.
În acest fișier, profitul din 2024 este cel de la câmpul ”Net NpL”. Dacă suma este pozitivă, atunci utilizatorul datorează 10% din valoarea acesteia fiscului. Suma se declară în Declarația Unică, iar impozitul se plătește la ANAF, până la data de 26 mai 2025.
Revolut nu reține acest impozit iar plata lui intră în responsabilitatea utilizatorului.
În plus față de impozitul de 10%, persoanele care fac tranzacții cu criptomonede mai trebuie să plătească și contribuția pentru asigurări sociale de sănătate (CASS), DACĂ veniturile din anul precedent (2024) depășesc plafoanele de 6 / 12 / sau 24 salarii minime pe economie (se ia în calcul un salariu minim lunar de 3.300 lei). ATENȚIE, se iau în calcul atât veniturile din tranzacții cu criptomonede, cât și cele din alte surse (tranzacții cu acțiuni, chirii, dobânzi bancare, venituri din dividende, etc.)
Mai exact:
- Dacă veniturile depășesc 19.800 lei, se plătește un impozit de 1.980 lei (10% din plafon).
- Dacă veniturile depășesc 39.600 lei, se plătește un impozit de 3.960 lei (10% din plafon).
- Dacă veniturile depășesc 79.200 lei, se plătește un impozit de 7.920 lei (10% din plafon).
Foarte important de avut în vedere că la calculul pentru plata CASS se au în vedere veniturile, NU profitul net din anul 2024.
Mai exact, chiar dacă în 2024 ați avut o pierdere netă ca urmare a tranzacțiilor cu criptomonede, dar ați vândut criptomonede în valoare de 40.000 de lei, de exemplu, va trebui să plătiți un impozit de 3.960 lei (CASS, încadrare la plafonul de 12 salarii minime).
Verificați cu atenție documentul furnizat de Revolut care vă arată profiturile și pierderile din ultimul an și aveți în vedere valoarea totală a vânzărilor (NU a profitului) pentru a vedea dacă datorați sau nu CASS.
Știe ANAF ce venituri ai din criptomonede?
Experții fiscali ai companiei de consultanță EY România subliniază faptul că, atunci când vorbim despre momentul monetizării, tranzacțiile se derulează exclusiv prin conturi bancare clasice. Așadar, ANAF primește deja informații de la terți, inclusiv informații de la instituțiile bancare privind mișcările pe conturi. Practic, când ai vândut o criptomonedă și aceasta s-a transformat în bani pe Revolut, ANAF are informația.
Este evidentă atenția autorităților privind tranzacțiile cu criptomonede, și nu doar la nivelul României
Experții fiscali EY România
”În acest sens, și Strategia ANAF de creștere a conformării voluntare în domeniul impozitului pe veniturile persoanelor fizice în România 2023-2025 prevede acțiuni cu privire la astfel de venituri. De altfel, ANAF a anunțat deja în repetate rânduri rezultatele obținute/sume colectate în urma unor verificări/controale derulate în cazul persoanelor fizice care au obținut câștiguri din criptomonede”, spun reprezentanții EY.
Posibila scutire a impozitării cripto
Persoanele care obțin venituri din tranzacționarea criptomonedelor până la data de 31 iulie 2025 ar putea să fie scutite de impozit. Parlamentul a adoptat o lege în acest sens anul trecut dar ea nu a intrat încă în vigoare.
”Prin derogare de la prevederile art. 116 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, sunt scutiți de la plata impozitului pe venit contribuabilii persoane fizice, pentru veniturile realizate din diferența dintre veniturile din investiții în monede virtuale achiziționate în scopul revânzării și veniturile realizate și încasate în monede virtuale, până la data de 31 iulie 2025 inclusiv”, se menționează într-un amendament adăugat legii anul trecut.
Președintele Klaus Iohannis nu a promulgat legea și chiar a atacat-o la Curtea Constituțională, astfel că în prezent aceasta nu se aplică.
Amendamentul privind scutirea de impozit a fost introdus pentru a încuraja investitorii români să își vândă criptoactivele și să își transfere banii în bănci din România, generând totodată și o imagine mai clară privind dimensiunea pieței cripto în țară.
Criptomonede pe Revolut vs. alte exchange-uri
Tranzacționarea criptomonedelor pe Revolut este convenabilă pentru mulți români, având în vedere popularitatea pe care aplicația o are în România. Faptul că utilizatorii își pot gestiona finanțele de zi cu zi, precum și tranzacțiile cu criptomonede dintr-o singură aplicație, reprezintă probabil cel mai puternic argument în favoarea trading-ului pe Revolut.
Totuși, intermedierea tranzacționării criptomonedelor nu este principalul business al Revolut, iar acest lucru vine ”la pachet” cu o serie de minusuri.
În primul rând comisioanele Revolut pentru tranzacționare cripto sunt considerate mari în piață. Mai exact, un utilizator care deține un cont Revolut standard, fără să plătească abonament lunar, plătește un comision de 1,49% la orice tranzacție. Pentru comparație, exchange-urile specializate în criptomonede au comisioane în medie de 0,2% - 0,3%, iar pe unele se poate ajunge la 0,1%, sau chiar mai puțin în cazul utilizatorilor care tranzacționează sume mari.
De asemenea, Revolut menține un spread de 1%-2%, în cazul bitcoin cel puțin, care se adaugă astfel costurilor suportate de utilizator. Spread-ul reprezintă diferența dintre prețul de cumpărare și prețul de vânzare ale unui anumit instrument financiar – în exemplul de față, bitcoin.
Nu în ultimul rând, atunci când cumperi bitcoin, de exemplu, nu deții cu adevărat acea criptomonedă pe Revolut. Aplicația spune că utilizatorii au un așa-zis ”beneficial ownership”, adică utilizatorii au drepturi asupra valorii financiare a criptomonedei cumpărată, dar Revolut o deține de fapt în numele utilizatorului.
